Comparer le CELI et le REER

Le CELI et le REER sont deux régimes d'épargne enregistrés complémentaires.

• Le REER est principalement conçu pour combler vos besoins à la retraite. Pour en savoir plus, consultez le site www.desjardins.com

• Le CELI, grâce aux retraits non imposables, peut répondre à tout autre besoin ponctuel : acheter une nouvelle voiture, rénover votre maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc. Il est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l'impôt. 

Exemple

Vous avez besoin de 20 000 $ pour rénover votre cuisine.

• Avec le CELI, vous n'avez qu'à retirer le montant dans votre compte sans payer d'impôt. Plus tard, vous pourrez remettre ce même montant dans votre CELI.

• Si vous puisez dans votre REER, en fonction de votre taux marginal d'impôt, vous pourriez devoir retirer jusqu'à 37 000 $ pour payer vos rénovations en raison du coût de l'impôt. Et vous aurez perdu vos droits de cotisation.

	CELI	REER
Âge limite	Aucun	L'année de votre 71e anniversaire.
Maximum de cotisation	5 000 $ en 2009 et 5 000 $ en 2010	18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 21 000 $ en 2009 et de 22 000 $ en 2010.
Cotisations déductibles du revenu imposable	Non	Oui
Retraits	Non imposables	Imposables
Revenus de placement imposables	Non	Non
Incidence des retraits sur les programmes sociaux	Aucune incidence.	Les retraits s'ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisation	Oui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante.	Non
Cotisation au compte du conjoint	Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution.	Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire.
Imposition au décès	Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact.	Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.
Mise en garantie pour contracter un prêt	Oui	Non
Cotisation excédentaire	Non	Oui. Maximum de 2 000 $.

	À la caisse	N'hésitez pas à prendre rendez-vous avec un conseiller de note Caisse en composant le 450-377-4055.

1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.